O Simples Nacional é um regime tributário utilizado por diferentes tipos de empresas, entre elas as academias que costumam ser negócios de micro e pequeno porte. Mas, na prática, como funciona o Simples Nacional para as academias? É muito importante saber e compreender como esse sistema tributário é orientado para empresas que se encaixam nesse modelo de recolhimento de tributos.

O Simples Nacional para as academias

Estamos falando de um regime tributário direcionado para micro e pequenas empresas e visa facilitar a organização, planejamento e pagamento dos tributos por meio de uma única guia.

Geralmente, empresas desse porte não possuem recursos financeiros para manter um amplo departamento de contabilidade interno, sendo esse sistema bastante indicado para facilitar a vida dos empresários e contar com um sistema mais simplificado.

Se você tem uma academia ou planeja abrir uma, saiba que o Simples Nacional além de reduzir os seus tributos, permitirá expandir o seu negócio, investir em qualidade e inovação de produtos ou serviços ofertados.

Reduzindo a sua carga tributária, você terá mais condições de reinvestimento no seu próprio negócio, mantendo os seus custos controlados e facilitando a sua gestão financeira.

Especialistas afirmam que as academias podem economizar até 60% em relação ao recolhimento de tributos nas outras modalidades tributárias.

Os tributos

O Simples Nacional é um programa brasileiro que foi criado com o objetivo de simplificar o sistema tributário para as pequenas empresas. 

Através do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), sua academia pode recolher todos os impostos pagando uma única guia.

Esta guia do Simples unifica o pagamento de oito tributos em uma única guia a ser paga mensalmente e facilita todo o processo de recolhimento de tributos.

Os oito tributos presentes na guia do Simples são:

1. PIS – Programa de Integração Social;
2. INSS – Instituto Nacional de Seguridade Social;
3. IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
4. ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
5. ISS – Imposto Sobre Serviços;
6. CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
7. Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
8. IRPJ – Imposto de Renda de Pessoa Jurídica.

Ao definir o Simples Nacional para academias há uma facilitação da prestação de contas e de tributos por parte do empreendimento e, ao mesmo tempo, a academia paga menos tributos graças à unificação.

Geralmente, a academia que atua em seu mercado como pessoa jurídica poderá ser enquadrada em três tipos de regimes de modelos e recolhimento de tributos. São eles o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.

O faturamento

O seu funcionamento para as academias que oferecem serviços de exercícios físicos, musculação, ginástica orientada e outras atividades, existe uma questão específica que divide o formato do Simples que é referente ao custo trabalhista e o faturamento da empresa.

Se determinada academia tiver custos de mão de obra com seus funcionários ou profissionais de saúde de até 28% do faturamento, essa empresa se encaixa no Anexo V do sistema Simples:

• Faturamento de R$ 180 mil: alíquota de 15,5%;
• Faturamento de R$ 180 mil até R$ 360 mil: alíquota de 18%;
• Faturamento de R$ 360 mil até R$ 720 mil: alíquota de 19,5%;
• Faturamento de R$ 720 mil até R$ 1,8 milhão: alíquota de 20,5%; 
• Faturamento de R$ 1,8 milhão até R$ 3,6 milhões: alíquota de 23%;
• Faturamento de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: alíquota de 30,5%.

Mas, caso a academia mantenha investimento superior a 28% do seu faturamento, a empresa no caso será inserida no Anexo III do Simples Nacional, conforme as condições a seguir:

• Faturamento de até R$ 180 mil: alíquota de 6%;
• Faturamento de R$ 180 mil até R$ 360 mil: alíquota de 11,2%;
• Faturamento de R$ 360 mil até R$ 720 mil: alíquota de 13,5%;
• Faturamento de R$ 720 mil até R$ 1,8 milhão: alíquota de 16%;
• Faturamento de R$ 1,8 milhão até R$ 3,6 milhões: alíquota de 21%;
• Faturamento de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: alíquota de 33%.

Como deu para ver, o Anexo III (aquele destinado a quem paga mais de 28% do seu faturamento com mão de obra), tem alíquotas menores até a faixa de faturamento dos R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões.

As alternativas ao Simples Nacional

Além do sistema Simples, as academias podem optar ainda pelo sistema tributário de Lucro Real ou Lucro Presumido. Desde já, podemos ressaltar que o Lucro Real é mais complexo e direcionado para as empresas de grande porte que possuem contadores próprios.

Relacionando o projeto ao Simples Nacional, a melhor e única escolha é o Lucro Presumido, com alíquota de imposto pode variar 13,33% a 16,33%, e dependendo do município mais 10% extras, totalizando de 23,33% a 26,33%.

Portanto, o simples nacional para academias é o sistema mais vantajoso, com exceção para a faixa do faturamento anual de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões de reais.

Conclusão

Este programa tem ajudado inúmeras pequenas empresas no Brasil, facilitando-lhes a compreensão e o cumprimento de suas obrigações fiscais. 

Além disso, o Simples Nacional também tem ajudado a impulsionar o crescimento econômico no Brasil, facilitando o início e a prosperidade das pequenas empresas. Como resultado, o Simples Nacional tem sido um enorme sucesso no Brasil, e é fácil perceber o porquê.

Sendo assim, é importante que, como ocorre com todas as empresas, a academia deve avaliar bem o seu limite de faturamento e faixa de pagamento de tributos.

Mas, quando o faturamento de uma academia ou rede de academia é bastante alto ela se sentirá obrigada a aderir aos sistemas de Lucro Presumido ou de Lucro Real.

Porém, para as academias que possuem faturamento dentro do teto do Simples nacional para academias, é mais indicado trabalhar o planejamento tributário por meio do Simples.

Mas, na prática é fundamental contar com a orientação de um bom contador para rever todos os planejamentos financeiros e de pagamento dos tributos, norteando dessa forma a escolha do melhor regime tributário. 

Se você pretende abrir uma academia ou gostaria de migrar para o Simples Nacional, fale conosco e descubra como simplificar e reduzir a sua carga tributária!